稅務師考試中《稅法一》與《稅法二》構成完整的稅法知識體系，二者在考核內容、稅種分類及實務應用場景存在顯著差異。根據2025年最新考試大綱，《稅法一》聚焦流轉稅及資源環境相關稅種，包含增值稅、消費稅、關稅等9個稅種；《稅法二》側重所得稅及財產行為稅，涵蓋企業所得稅、個人所得稅、房產稅等10個稅種。兩科目雖同屬稅法基礎，但考核維度各有側重，建議考生結合職業發展方向進行科目搭配。

稅種構成與政策更新對比

《稅法一》以增值稅為核心，2025年考試大綱新增數字經濟相關增值稅處理規則，重點考核跨境服務免稅政策、留抵退稅實務操作等熱點內容。消費稅章節強化綠色稅制導向，增加新能源車輛消費稅優惠政策解析?！抖惙ǘ菲髽I所得稅部分著重考查研發費用加計扣除新規、重組業務特殊性稅務處理等實務難點，個人所得稅板塊新增綜合所得年度匯算智能申報系統操作要點?？忌杼貏e注意2025年3月公布的稅收征管法修訂征求意見稿中涉及的納稅爭議解決程序變化，該內容將同步更新至兩科目考試范圍。

考核難度與備考策略分析

從歷年通過率數據看，《稅法一》整體通過率保持在約35%，計算題占比達60%以上，重點訓練增值稅銷項稅額計算、消費稅復合計稅等能力?！抖惙ǘ吠ㄟ^率約為30%，綜合分析題常涉及企業所得稅納稅調整與個人所得稅專項附加扣除的交叉應用。建議采用三階段備考法：

• 基礎階段（6-8月）：使用斯爾《打好基礎》掌握18個稅種核心要素，配合《難點小灶班》突破增值稅留抵退稅、企業所得稅資產重組等專題
• 強化階段（9-10月）：通過《只做好題》完成2000+真題訓練，參加斯爾?？紮z測知識盲點
• 沖刺階段（11月）：利用《沖刺108記》進行考點速記，參加考前劃重點直播課把握命題趨勢

科目銜接與報考組合建議

針對不同基礎考生推薦備考方案：

• 零基礎學員：建議當年聯報《稅法一》+《稅法二》+《涉稅服務實務》，采用斯爾跨考速成班同步理解稅法理論與納稅申報實操
• 財稅從業者：可選擇《稅法一》+《財務與會計》組合，通過私教基礎班定制化補強財務報表分析與稅務處理銜接能力
• 時間緊缺考生：優先報考《稅法二》，利用斯爾基礎速成課在120小時內掌握所得稅核心考點

斯爾教育針對2025考季推出智能備考系統，學員可通過考點掌握度測評獲取個性化學習計劃，結合《5年真題·3套模擬》進行大數據錯題分析。建議考生在9月前完成三輪知識精講學習，10月重點突破《沖刺180題》中的高頻考點，考前兩周使用VIP專屬密卷進行全真模擬。對于增值稅、企業所得稅等重難點章節，可反復觀看基礎班-二輪課程中的3D稅收原理動畫解析，強化政策理解深度。