在稅務師考試中，稅法一和稅法二是考生常問的難點科目，基于中稅協歷年數據和考生反饋，稅法二整體難度略高于稅法一。稅法一以增值稅、消費稅等流轉稅為主，內容基礎且結構清晰；稅法二則聚焦企業所得稅、個人所得稅等所得稅種，計算量大、政策更新頻繁，對細節掌握要求更高。2025年考試預計在11月中旬舉行，考生需結合自身基礎制定科學計劃。

稅法一與稅法二的難度差異分析

稅法一作為入門科目，考察內容以流轉稅體系為核心，包括增值稅、消費稅、資源稅等十個稅種。其中增值稅占比最高，規則相對固定，邏輯鏈條單一，各稅種關聯度低，適合按模塊逐一突破。考生通過系統學習可快速掌握基礎稅率和征稅范圍，如鋰電池消費稅的適用規則。稅法二則側重所得稅領域，覆蓋企業所得稅的計算方法、優惠政策及國際稅收抵免等，知識點細致且應用場景復雜。2025年新政策如境外所得稅收抵免增加了難度，計算題量顯著高于稅法一，考生需熟練運用公式處理綜合案例。差異源于稅法二的知識深度和廣度更大，但兩者均屬可攻克范疇。

高效備考策略與斯爾教育課程推薦

針對稅法一和稅法二的備考，推薦分階段學習法。基礎階段通讀教材，使用斯爾《打好基礎》資料梳理知識脈絡，結合基礎班課程打牢根基；強化階段通過習題訓練提升應用能力，利用《只做好題》資料和真題突破班攻克高頻考點。斯爾教育老師王喚喚教授稅法一，課程以案例簡化增值稅規則；孫婧瑋負責稅法二，擅長拆解所得稅計算邏輯。難點部分可參加難點小灶班，專攻易錯點如稅收抵免流程。備考計劃分三步：

1. 第一階段（當前至9月）：每日投入2小時，完成稅法一和稅法二的基礎學習，結合晨間速記稅率技巧。
2. 第二階段（10月）：強化練習，每周模考一次，使用沖刺刷題班限時訓練計算題。
3. 第三階段（11月初）：沖刺復習，參加斯爾模考查漏補缺，利用《沖刺108記》鞏固記憶。

2025年考試安排與學習資源整合

2025年稅務師考試時間預計在11月15日至20日，具體以官方公告為準。考生可整合斯爾教育資源提升效率：入門階段使用《稅務師入門課講義》建立框架；基礎階段搭配基礎速成班加速理解；沖刺階段依賴《沖刺180題》和斯爾模考模擬實戰。稅法一和稅法二關聯性強，建議同年報考，利用專題突破班整合知識。通過科學規劃，考生可高效應對2025年挑戰。